股转再掀财务抽查风暴 重点关注股东关联方占款

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股权转让和金融抽查风暴，聚焦股东关联方持股

我们的记者谷峰从北京报道

又一轮监管风暴将会到来。

《21世纪经济报道》记者了解到，全国中小企业股份转让系统(以下简称“全国股份转让系统”)和地方证监局已开始对新三板上市公司进行新一轮抽查。这项检查的重点是股东和相关方的股份，以及内部和外部账户。

进入2016年后，监管部门不断对企业进行抽查。“与之前的宽松态度相比，在企业家人数超过6000人之后，股权转让监管开始收紧。”一位负责北京一家大型上市经纪公司新三板业务的人士表示。

抽查风暴仍在继续

此次抽查距离上次抽查不到两个月，这是自去年底以来对上市公司的第二轮核查。上次抽查时间为2015年12月25日至2016年1月25日，主要针对股票发行额超过1亿元的公司。

一位接近股权转让系统的内部人士透露，“经过多年对主板的治理，新三板的股东及关联方账户问题已显示出死灰复燃的迹象，因此是近期核查的重点。”

此外，上海的一位券商官员告诉记者:“最近由证监局检查的项目已经得到了非常全面的核实。要求核实报告期内公司股东和核心管理人员的个人银行账户和交易对手的详细情况。如果企业被抽查或上报核查，且存在较大的内外部差异，将受到严厉处罚。”

记者了解到，目前，保荐证券公司的核心部门已经向持续督导人员强调，他们必须关注企业的内外部账目，股东和关联方占用的资金必须清还，不得再次发生。

事实上，国有股转让系统在去年底发出通知，要求所有自2015年以来有发行记录的企业对“大股东占用资金、提前使用固定收益资金”的违法违规行为进行自查。

一些新成立的三板企业也因股东支付问题受到处罚。2015年12月22日，凌志环保(831068)接到江苏省证监局下发的《行政监管办法决定》，称实际控制人凌建军、远东控股集团有限公司、尚凤仙、凌晋南等关联方均有侵占上市公司及子公司资金的违法违规行为，但未向社会公开。

经纪人进退两难

随着监管风向的改变，券商已陷入“难以选择”的境地。

“去年年初，我们的许多项目库存充足。根据当时的监管标准，没有问题。但是，今年的监管全面收紧，风向变了。这使我们不知如何是好。”华南一家中小型经纪公司承接了新三板业务。

这种监管收紧不仅体现在连续两轮对企业的抽查中。1月29日，全国股份转让系统还发布了《全国中小企业股份转让系统主办券商执业质量评估办法(试行)》(以下简称《办法》)。

“企业方进行抽查，经纪人使用评估系统进行管理，两头都在收紧。”华中地区一家券商子公司的新三板项目负责人表示。

在这种情况下，经纪人必须考虑是否应该继续推荐有缺陷的物品上市。

前述华南券商人士表示，“按照以前的规模接收的项目现在是个烫手的山芋。如果企业资料是强行提交的，我们肯定会按照目前股权转让制度的规模进行处罚，以后我们会被扣分。不过，如果你不上报材料，公司已经和我们签了合同，有些费用已经打电话给我们了。”

这位人士表示，监管风向的改变应该给券商一个过渡期。如果评估系统发布得更早，实施得更晚，许多经纪人在预订项目时自然会提高标准。

然而，一些经纪人已经开始回心转意。

“我们现在参照创新层面的三套指标为企业设定筛选标准，达到或接近这一指标是首选项。重点产业主要围绕互联网、医疗、环保、大消费等新兴产业。”海通证券的一名人士表示。

上海某经纪公司投资银行部的一位人士透露:“新三板项目的选择标准一直很高，从去年开始又提高了。传统产业必须满足1000万元以上的利润，或1亿元以上的收入，或3000万元以上的净资产，其中一项必须满足。新兴产业的利润必须超过500万英镑，收入必须超过5000万英镑，主要是基于希望转移的项目。”(记者微信:蒂罗尔)

(编辑吴燕玲的电子邮件地址:五一@ 21京基)

来源：安莎通讯社