贵州国税局大数据中淘金

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贵州省国家税务局依托升级版增值税发票系统构建税收风险管理指标体系。2015年，通过对升级版包含的10.8万纳税人的2000多万电子底账数据的分析比较，共核实17800名疑似风险纳税人，发现1022家风险企业，缴纳税款3.6亿元。

28个指标编织密集的税收“网”

记者在采访中了解到，贵州省国家税务局基于升级版增值税发票系统中的电子底账数据，结合金税三期核心征管系统和增值税防伪税控系统中的企业发票开具、税务认证和纳税申报等信息数据，制定了发票使用、税收征管申报、关联分析和业务规则四大类28项风险指标体系，编织了税收风险过滤网。

将纳税人涉税数据信息纳入指标体系后，我局已筛选出17832名存在月开票金额大、发票数量多、进项税额异常高、税负低等风险疑虑的纳税人。其中，抽取1147名风险纳税人名单仅用于分析“一个地址多张照片”的单个疑点。

对筛选风险“雷区”的不同反应

贵州省国家税务局副局长龙晓云对记者表示，在疑似风险企业名单公布后，贵州省国家税务局建立了“分级负责、横向合作、信息共享、上下联动、绩效考核”的工作机制，逐户核实了所有疑似风险企业的涉税数据和信息，涉及发票1396.03万张，发票金额14149.74亿元，最终核实了1022名风险纳税人。

对于风险纳税人开具和取得的增值税专用发票，以及在核销过程中发现的异常发票，税务机关应详细核对和比较其金额、税额、项目、付款人、期限等项目。2015年10月，贞丰县国家税务局对某建材公司的电子底帐数据和认证扣款信息进行了查询、评估和对比，发现该公司没有货物运输车辆，但有大量石油公司开具的增值税专用发票用于进项扣款。税务人员抓住这一疑点，对企业进行了纳税评估，评估的欠税、滞纳金和罚款共计30.9万元。

贵州省国家税务局货物服务税司司长谢表示，通过对升级版增值税发票系统的电子底账监控，有53家风险企业在贵州国税系统发现涉税违法线索，并将其移送税务稽查处理。目前，已查处25家企业，涉及发票6854张，纳税金额1.3亿元。一个地址有153个纳税信用等级低、多张照片的纳税人，已采取暂停售票、减少门票消费、控制最高开票限额、限制线下开票等风险防范措施。

深挖井底的“大鱼”

龙晓彤说:“利用发票系统功能，利用活发票数据，在堵塞税收漏洞的同时，还可以提高打击涉税违法行为的准确性，及时发现管理薄弱环节，提高征管质量和效率。”贵州省六盘水市国家税务局通过对升级版增值税发票系统电子底帐数据的分析，发现国内三家钢铁企业的进项发票全部来自省外企业，而输出发票只发给省外企业，但没有一张货物是运输发票，明显不符合常规。进一步的验证表明，这三家企业的纳税人、法定代表人、开票对象和收票人的信息存在许多重叠。根据这些风险特征，我局对符合“一年内开业”、“经营钢材”、“两头买卖”条件企业进行了全面筛选，发现了6家情况类似的钢材配送公司。9家公司的进项发票和出项发票交叉，初步判断有虚开发票的嫌疑。我局立即与公安经侦部门成立专案组进行深入调查，并逮捕了8名犯罪嫌疑人、14台税控机器和打印机、15套涉案企业工商税务登记资料以及多份未开具的增值税专用发票、实物证据和书证。经核实，该案中有9家公司涉嫌虚开3376张增值税专用发票，金额3.29亿元，税额5587万元，涉及12个省市的502家企业。

贵州省国家税务局局长卢自强表示，2016年要进一步完善风险指标，开发应用升级版增值税发票数据风险监控平台，实现升级版全覆盖，不断提高运用大数据分析方法防范税收风险的能力和水平。

来源：安莎通讯社