保险资金托管账户设立详解

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根据中国保监会发布的最新数据，2016年1月至2月，中国原保险保费收入为9067.48亿元，同比增长51.51%；总资产129262.08亿元，比年初增长4.58%，即将突破13万亿元大关。

随着保险业资产的扩张，2014年，中国保监会确定了托管人的法律角色，并为保险资金的使用增加了保险。在本文及后续报道中，我们将从保险投资托管账户管理、清算与结算、投资指令、会计与估值等方面揭开保险资金托管的“面纱”。

参与开户的相关机构

在过去的30年里，保险业发展迅速，可动用的投资资金超过12万亿元，这对于提高投资效率具有很强的内生动力。资金的使用越来越复杂，涉及的开户机构越来越多，情景也越来越多样化。万事开头难，梳理各类投资机构，开设托管账户，将使保险资金的后续印鉴管理、投资指令、资金结算和会计估值变得更加容易。

相关机构描述:

1.中国证券登记结算有限责任公司(以下简称“中国结算”):由上海证券交易所和深圳证券交易所共同设立，主要为投资者提供证券账户、存管、登记和结算服务。

2.中国政府证券登记结算有限责任公司(以下简称“中央结算”):银行间市场债券登记托管结算机构，商业银行柜台簿记国债交易一级托管机构；还承担信托登记系统、理财产品信息登记系统、信贷资产登记及流通系统的开发或运营。

3.银行间市场结算所有限公司(以下简称“上海结算所”)是中央结算所的子公司，为金融市场上的直接和间接本币、外币交易及衍生产品交易提供登记、托管、结算、交割、保证金管理、抵押品管理等服务。

4.中国金融期货交易所(以下简称“CICC”):专门从事金融期货和期权等金融衍生品交易和结算的公司交易所。由上海期货交易所、郑州商品交易所、大连商品交易所、上海证券交易所和深圳证券交易所设立。

5.证券投资基金管理公司:从事证券投资基金管理业务的基金管理公司(以下简称“基金公司”)。是从事证券管理、投资咨询、投资分析、投资研究和资产管理的金融资产管理机构。

6.商业银行:经中国人民银行批准设立的以营利为目的的金融机构(以下简称“银行”)。商业银行以各种金融负债、各种金融资产为业务对象筹集资金，并具有信用创造功能。这里主要指保险机构投资基金的支付代理。

账户操作流程的七种类型

一、中国证监会的证券账户:

定义:证券账户是指托管银行代表客户在证券登记结算机构开立的账簿，用于准确记录投资者所持证券的种类、名称、数量、相应权益及变动情况。它是识别股东身份的重要凭证，具有证明股东身份的法律效力，也是投资者进行证券交易的前提条件。

开户

内容:托管人受经理委托，代表经理在上海和深圳开立股东账户。

流程:

备注:

(1)清算代码和营销单位。

如果新设立的资产是首次托管的此类产品，应增加上海js代码。

如果新建立的资产不是这类产品的第一次托管，并且经理没有增加新的席位，则只有经理需要提供共享的营销单位信函

(2)托管银行开户代理人办理中国证券的账户登记业务，并将收据寄回给经理。

账户变更

内容:托管人根据经理的委托，代表经理变更沪深证券账户的相关内容。

流程:

账户注销

内容:托管人根据经理的委托，代表经理在上海和深圳注销相应的证券账户。

流程:

第二，中国债券的债券账户

定义:中国债券账户是指在中央结算公司开立的电子记账账户，用于记录债券投资者所持债券的种类、数量及变动情况。根据经理的委托，托管人在PBOC备案后代表经理开立中国债券乙类账户。

债券账户开立:

内容:托管人根据经理的委托，代表经理开立乙类中国债券账户。

流程:

备注:(根据中国人民银行2013年第8号令)2013年6月4日以后，账户应在备案后开立。

(1)保管人通过邮件将开户和备案所需的信息告知管理人。

(2)托管人收到管理人提交的信息后，应对开户信息进行审核，检查公章是否齐全，信息是否正确完整。

(三)托管人应填写相关开户资料，加盖托管部门印章，并将备案材料报送中国人民银行。经审查合格，取得备案许可并收到中国人民银行《全国银行间债券市场准入备案通知书》后，公司及时向债券登记结算公司申请开户，中国债券发行《债券开户通知书》并出具ca证书。

(4)托管人将开户通知书和PBOC备案通知书传真给管理公司，并将ca证书提交给技术人员，由技术人员办理证书导入工作。通知授权人授权资产。

(5)托管人应保存并归档中国债券的开户通知书原件、相关原件及复印件。

债券账户变更

内容:托管人根据经理的委托，代表经理变更中国债券乙类账户的相关事宜。

流程:

债券账户注销

内容:托管人根据经理的委托，代表经理注销相应的中国债券乙类账户。

流程:

(待续)

来源：安莎通讯社