让税优健康险“利民”光泽普照

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然而，在她开始向我们征税之前，我们已经打了1000次电话，催促了一千次——优秀的健康保险已经上市三个月了，保费收入一直在缓慢地“行走”，还没有出现预期的爆发。据媒体报道，截至目前，PICC健康、阳光人寿、泰康养老的首笔个税——优惠险保费收入仅超过100万元，最高不超过200万元；在第二批获批的保险公司中，保费收入只有几十万元。

作为业界期待的“惠民”商业保险，业界普遍看好税优健康保险的发展前景，并认为这将有助于撼动健康保险的巨大市场。同时，预计我国中高收入群体将成为税收优惠健康保险的最大受益者，享受税前扣除，也是推动商业健康保险业务发展的重要力量。

数据显示，今年一季度，健康保险业务实现快速增长，保费收入达到1168.74亿元，同比增长79.23%。然而，在医疗保险需求大幅增长的背景下，税收优惠型医疗保险的销售却“冷”了，这与税收优惠型医疗保险形成了很大的反差。

从2013年到2015年，中国保监会按照共同、普遍、分红的“三步走”路径，完成了个人保险费率市场化改革。2016年，由政策铺就的个人税收优惠医疗保险改革正式启动。随着今年1月1日商业健康保险个人税收优惠政策在全国31个省市试点实施，从2月至3月，中国保监会先后宣布允许12家保险公司开展个人税收优惠健康保险业务；5月4日，中国人寿、平安人寿、新华保险等相关产品也相继获批，12家保险公司中有11家获准推出特殊产品。

然而，就在政策出台的时候，产品被批准了，被批准的保险公司很快推出了产品，实际的销售情况与预期的有所不同。一些保险公司的销售人员表示:“人们对该产品了解不够，对相关优惠政策了解不够，甚至很多公司都持观望态度。”

根据规定，个人税收优惠健康保险采用全民保险。医疗保险的保险金额不得低于20万元，可以“因病投保”。医疗保险的简单赔付率不得低于80%。购买个人税收优惠健康保险后，被保险人每年可享受税前扣除2400元(每月200元)的优惠。这意味着通过购买这样的产品，被保险人可以支付更少的税，这相当于以更低的价格购买另一种医疗保险。

南开大学风险与管理系教授朱明来表示，税收优惠型健康保险暂时“冷淡”的原因是，各保险公司在推广业务时更加谨慎。他认为，虽然很多保险公司都开发了税收优惠的健康保险产品，但“疾病保险是允许的，赔付率不能低于80%”的相关规定，使保险公司陷入了“赔付率控制不好，容易发生损失”的担忧。

中国保险监督管理委员会的一些人士表示:“虽然有12家保险公司获得了经营个人税收优惠健康保险的资格，但仍存在专业性不足、缺乏基础数据分析、产品吸引力不足等问题。我希望市场经营者会有所改变。开拓思路，真正理解个人所得税——卓越的健康保险。”

一些保险专家也表示，从目前市场上推出的税优健康保险产品的设计来看，主要体现在与保障功能的相似性和个性化不足方面。在11家保险公司批准的产品中，基本上都涵盖了个人税收所需的保护内容——优秀的健康保险业务，但缺乏创新。例如，所有产品的年保险金额设定为20万元，而终身保险金额大多在80万元到100万元之间。虽然几家保险公司在产品中增加了高端服务和健康管理，但针对性不够，直接刺激消费者购买欲望的产品不多。

为了解决如何刺激税收优惠型健康保险的问题，专家呼吁在监管层面进一步研究和细化保险产品条款，使保险公司对推出这项业务更有信心，如“在80%的赔付率下，原则上有必要退费，但退费是以现金形式还是以明年保费的形式抵扣等。”。同时，在开发税收优惠的健康保险产品时，保险公司也需要考虑产品对公众的吸引力。对于消费者来说，健康保险产品的价格有明显的差距。为了帮助消费者更好地理解税收优惠的健康保险产品的价格优势，应该通过行业协会和监管机构做更多的宣传工作。

可以看出，尽管税收优惠的医疗保险在短短几个月内还没有形成一定的规模，但需要时间进一步检验。然而，当市场逐渐认识到税收优惠健康保险，它将增加税收优惠健康保险产品的销售。例如，一些专家说，“1996年台湾医疗保险覆盖后，1997年商业补充养老保险发展较快，正是因为他们看到了健康保险的好处。”

不仅如此，税收优惠政策对促进商业健康保险的发展具有更大的意义。根据保险专家的说法，美国自由职业者购买的健康保险费几乎100%都包含在税收优惠中。如果中国未来的政策是让商业健康保险的市场机制在医疗保障体系中发挥更大的作用，那么从刺激需求的角度来看，税收优惠应该相应加强。

目前，中国正在积极推进“健康中国”的发展规划。保险业应抓住历史机遇，认真落实税收优惠的健康保险政策，转变发展理念，推进健康保险供给方改革，尽快实现中国的“保险强国梦”。从国家监管的角度来看，中国保监会对税优健康保险的业务运营提出了明确的标准和要求，其“不拒保”的鲜明特色从根本上维护了保险消费者的利益。然而，今年中国将全面实施个人购买商业健康保险的税收优惠政策，这将鼓励5000多万纳税人解决提高医疗保障水平的问题。可见，税优健康保险已成为保险业服务经济社会发展的重要手段，并将服务于我国全面建设小康社会的重要目标。

来源：安莎通讯社